天长市审计局审计结果公告（2022年第2号）：天长市司法局2021年度预算执行和其他财政财务收支情况审计报告

天长市审计局审计结果公告（2022年第2号）

 

天长市审计局

 

审计结果公告

 

TIANCHANG SHI SHENJI JU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2022年2号

天长市司法局2021年度预算执行和

其他财政财务收支情况审计报告

 

一、被审计单位基本情况和评价

2021年度市司法局账面反映收入2134.71万元，支出2357.22万元。期间收支相抵超支222.51万元，期初资金结转结余208.77万元，期间调减结余14.63万元，截至2021年底累计结转结余-28.37万元。

从审计结果来看，2021年市司法局预算执行情况总体良好，提供的财务会计资料及其他相关资料基本能够真实地反映当年财政财务收支等经济活动情况。

二、审计发现的主要问题及处理意见

（一）预算编制与执行方面

1.预算编制不完整

市司法局编制2021年度部门预算时，未完全考虑到上一年度结转结余资金，少编208.77万元。

2.超预算采购资产

市司法局2021年政府采购预算金额为30万元，实际支出为48.38万元，超预算采购18.38万元。

审计意见：市司法局今后应加强预算管理，在编制部门预算时应将所有收支纳入预算，支出严格按预算批复指标执行，切实增强预算刚性约束。

3.为3名未备案人员发放信访补贴0.31万元

2021年市司法局按照每月130元/人的标准为3名未在市信访局备案登记的职工发放信访补贴，合计0.31万元。截至2022年4月底市司法局才补办信访人员备案手续。

审计意见：鉴于审计期间市司法局已补办信访人员备案手续，本次审计不作处理。

（二）部门内部管理不规范

一是食堂管理存在薄弱环节。市司法局《机关职工食堂运行管理暂行规定》对食堂物品采购流程不够明确，未能建立物品管理相关台账，购入、领用、库存数量不明，食堂实际运行中还出现上述规定中未列示的供餐方式及项目。

二是执法执勤用车未严格管理。审计抽查市司法局2021年派车单，发现存在少量非执法执勤公务使用执法执勤车辆情况，如：2021年3月16日植树节活动派车牌尾号为133警车，2021年11月17日招商引资工作、2021年12月20日去财政局送材料均派车牌尾号为026警车。

审计意见：市司法局应及时修订食堂管理办法，严格规范执法执勤用车使用管理，不断完善内部控制体系并严格执行。